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凤凰县财政局2017年度部门整体支出绩效评价自评报告

发布时间:2018-05-18     稿件来源:

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一、部门基本情况...............................................1 

    1.部门职责................................................1 

    2.组织机构设置及人员情况..................................4 

      1)组织机构设置.......................................4

      2)人员编制...........................................4

    3.2017年度部门支出情况...................................5

    4.部门项目实施情况........................................5

      1)部门年度整体绩效目标...............................5

      22017年度整体目标实现情况...........................5

二、绩效评价..................................................9

1.绩效评价的目的..........................................9

    2.绩效评价实施过程........................................9

3.绩效评价的局限性.......................................10

三、部门整体支出绩效评价分析..................................10

1.投入(预算配置情况)....................................10

2.过程...................................................11

  1)预算执行情况......................................11

  2)预算管理情况......................................11

3.产出及效率.............................................13

      1)职责履行...........................................13

      2)履职效益...........................................13

四、需要说明事项.............................................14

五、绩效评价结论.............................................14

1.绩效评价得分情况.......................................14

2.存在绩效问题...........................................14

六、经验教训与建议...........................................15

1.经验教训...............................................15

2.建议...................................................15


为加强财政资金管理,强化支出责任,提高财政资金的试用效益,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011285号)、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔201233号)、《党政机关厉行节约发对浪费条例》、《凤凰县财政局关于认真做好2017年度财政支出绩效自评工作的通知》等文件要求,我局于20176月,组织力量,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法对我局2017年度部门预算整体支出进行了客观、公正的绩效评价。本次评价遵循了“学科规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则。现将自评结果报告如下:

一、部门基本情况

1.部门职责

凤凰县财政局是行政事业单位,执行行政单位会计制度,2017年度是纳入部门决算汇编范围的独立核算以及预算单位。本单位的主要职责是:

()组织贯彻执行国家财税方针政策,执行全县财政政策、改革方案,指导全县财政工作;分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策;提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议;拟订和执行县与乡镇、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

()起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案,制定和执行财政、财务、会计管理的制度及办法,参与涉外财政、债务等的国际谈判,并签订有关协议、协定。

()承担全县各项财政收支管理的责任。负责编制年度县级预决算草案并组织执行。编制全县财政收支预算,汇总全县财政总决算;受县人民政府委托,向县人民代表大会报告县级和全县预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算。组织制订县级经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。

()负责政府非税收入管理,负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法,管理彩票市场,按规定管理彩票资金。

()组织制定国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督县级国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。

()贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策,反馈政策执行情况,提出调整建议。

()负责制定全县行政事业单位国有资产管理规章制度,按规定管理行政事业单位国有资产,制定需要全州统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

()负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的制度和办法,收取县本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

()负责办理和监督县财政的经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订县建设投资的有关政策,组织实施基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责农业综合开发管理工作。

()会同有关部门管理县财政社会保障和就业及医疗卫生支出,组织实施社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制县社会保障预决算草案。

(十一)贯彻执行政府内外债务管理的政策、制度和办法,防范财政风险。负责统一管理县人民政府外债,制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷()款;负责地方债务、债券发行管理工作;承担财税领域交流与合作的具体工作。

(十二)负责管理全县的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,拟订并组织实施全县会计行政法规规章,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

(十三)监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策和建议。

(十四)拟定预算绩效管理政策、制度和办法,建立财政支出绩效评价指标体系和评价标准,组织指导县直预算部门和乡镇预算部门开展预算绩效管理工作。

(十五)负责全县投融资的日常管理工作和县本级融资债务资金预算和审核工作,承担政府各类平台公司管理工作,建立健全有效的融资债务还款机制和风险防范机制。

(十六)负责政府采购监督管理工作。审批政府采购方式,拟定政府采购政策、制度、办法,依法管理政府采购代理机构。监督政府采购制度和合同执行情况。

(十七)推进政府购买服务工作。

(十八)承办县委、县人民政府交办的其他事项。

2.组织机构设置及人员情况

1)组织机构设置

我局设20个内设机构及七个二级内设局,分别是:办公室、综合股、税政法规股、预算股、国库股、行政政法股、教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股、对外经济贸易股、金融与债务股(加挂融资监督管理办公室、政府和社会资本合作(PPP)办公室牌子)、资产管理股(加挂县控制社会集团购买力办公室牌子)、会计股、绩效管理股、信息管理股、人事教育股、政府采购监督管理办公室、农村综合改革办公室。县非税收入管理局、县国库集中支付核算中心、县财政监督检查局、县综合农业开发办公室、县财政投资评审中心、县国有资产管理办公室。中华会计函数学校凤凰分站。

(2)人员编制

截止20171231日,我局经县编委核定的编制人数为90人,其中。在职人员83人,离退休人员26人,临聘人员25人。局班子成员组成情况是:局长1人、副局长3人、其他党组成员3人。学历上,硕士研究生2人、本科以上学历42人。年龄结构上35岁以下40人、55岁以上8人。

3.2017年度部门支出情况

凤凰县财政局2017年收入总计3251.21万元,财政拨款支出3039.3万元,其他资金收入211.91万元。总支出3193.09万元(基本支出989.55万元,项目支出2203.54万元),其中工资福利支出716.4万元、商品和服务支出2243.46万元、对个人和家庭补助支出151.93万元、其他资本性支出81.3万元。

4.部门项目实施情况

1)部门年度整体绩效目标

2017年,我局整体绩效目标是:负责我县财政工作,贯彻执行财务制度,按照政策组织财政收入,保证财政支出,管好用活地方的财政资金,促进工农业生产发展和各项事业发展;培训专职财会人员,提高科学理财的素质和企业财务管理水平;严肃财经纪律,提高经济效益;积极开发财源,为振兴我县经济服务。

22017年度整体目标实现情况

2017年,在县委县政府的正确领导下,全县财政部门紧紧围绕上级财政工作目标和县委经济会议部署,稳步推进各项财政改革,努力提高财政科学化、精细化管理水平,突出发挥财政定向调控作用和财政资金杠杆效应,持续推进积极财政政策,狠抓增收节支,加强财政性资金监督问效,为县域经济调结构、稳增长提供强有力的财力支撑。截至12月底,全县财政一般公共预算收入120553万元,同比增加22665万元,增长23.15%;完成公共财政支出358049万元,同比增加38120万元,增长11.92%,全县经济社会事业发展得到有力保障,经济发展持续向好,各项民生政策得到保障落实。

财政收支规模扩大。今年以来,全县财政部门认真落实积极财政政策,狠抓财政收入入库,强化项目建设支出,保障民生重点,全县财政收支规模持续扩大。截至12月底,全县财政一般公共预算收入120553万元,同比增加22665万元,增长23.15%;全县公共财政预算支出358049万元,同比增加38120万元,增长11.92%。财政收支规模不断扩大,财政保障实力逐步增强,为全县经济“调结构、稳增长”提供了坚强的财力支撑,有力促进县域经济发展持续企稳向好。

②民生保障持续发力。按照“保民生、保重点、兜底线”的支出原则,强化民生服务理念,持续加大民生保障,切实增进民生福祉。一是加大民生投入。截至12月底,全县民生领域累计支出244093万元,同比增加19221万元,增长8.55%,占据当期公共财政预算支出的68.17%,有力支持住房公积金提标、工资调整、医疗卫生改革等各项民生政策落实和民生改革推进生效。二是提高民生保障标准。加强养老保险制度建设,提高养老保障水平,完成企业离退休人员新一轮调资,提高农村基础养老金;稳妥推进基层医疗综合改革,加大新型农村合作医疗投入;完善《凤凰县新农合管理办法》提高住院报销比例,降低报销起付线。三是扩大民生保障范围。有序推进机关事业单位基本养老和城乡最低生活保障扩面工作。实现城乡居民基本养老金发放全覆盖,新增重度残疾人护理补贴项目和乡村医生生活困难补助项目,进一步改善群众生活条件,提高群众幸福指数。

③财政管理水平稳步提升。

一是财政改革深入推进。坚持围绕调结构、稳增长、促改革、惠民生、防风险的财政工作要求,深入推进各项财政改革工作。一是推进预算绩效管理。扩大预算绩效管理范围,2017年预算绩效管理覆盖全县所有县直单位财政资金。强化绩效考核,将资金管理绩效工作纳入全县五个文明绩效考核范畴,按政府目标管理考核要求与其它重要工作同布置、同推进、同考核。二是加强国库管理。深化国库集中支付改革,拓展集中支付链条,对全县中小学校实施国库集中支付制度。初步建设存量资金清理制度,加大结转资金统筹使用力度。三是加强债务管理。实行政府债务规??刂坪驮に愎芾?,积极妥善处理存量债务和在建项目后期融资;按时实施并完成权责发生制政府综合财务报告试编。

二是财政管理更加规范。一是强化预算编制。对所有一级预算单位和121个独立核算的二级预算单位实施部门预算编制,并在编制部门预算同时,镶嵌财政监督检查和财政资金绩效目标申报,细化预算编制项目,提高预算编制质量。二是严肃财经纪律。进一步规范涉农、扶贫等民生资金管理,开展以纠风治乱为抓手,以突出重点、务求实效为原则的民生资金专项检查,重点整治全县各单位201311日至2017630日涉及的民生专项资金,进一步严肃财经纪律,规范资金使用。三推进绩效评价结果公开。逐步提高绩效评价结果透明度,按照“谁评价、谁报告、谁公开的原则,依法向社会公开全县县直预算单位部门自评报告和重点绩效评价报告,接受社会监督。四是推进公务卡使用管理。强化财政监督效率,有效加强公务消费动态监控,稳步推进公务卡结算管理。

二、绩效评价

1.绩效评价的目的

本次自评的目的是了解我局2017年度财政资金预算支出的绩效状况,为今后预算安排提供决策支持。进一步增强我局支出管理的责任,优化支出结构,保障更好地履行职责,提高财政资金使用效益。

2.绩效评价实施过程

根据《凤凰县财政局关于认真做好2017年度财政支出绩效自评工作的通知》(凤财绩〔20171号)等相关文件要求,我局制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了以局长为组长的绩效评价小组,以其他局班子成员及绩效评价股成员为成员的绩效评价小组,于630日完成了自评工作。绩效评价工作主要如下:

(1)核实数据。对2017年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实,将2017年度和2016年度部门整体支出情况进行比较分析。

(2)查阅资料。查阅2017年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

(3)归纳汇总。对手机的评价材料结合我局情况进行综合分析、归纳汇总。

(4)根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。

(5)形成绩效评价自评报告。

3.绩效评价的局限性

1)绩效评价是一项综合性工作,涉及财务管理、经济学、社会学、工程造价等多项领域,故仅仅依靠财务领域的人才在没有与其他相关领域的专家进行沟通的情况下,对部门整体支出进行独立评价可能导致评价结果欠科学、欠完整。

2)社会信息的不平等性,可能导致评价结果出现细微偏差。

3)在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义,这需要在今后的评价工作过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

1.投入(预算配置情况)

1)在职人员控制率(8分):我局2017年年末在职人员为83人,而编委核定的在职人数为90人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=92%,我局对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得满分8分。

2)“三公经费”变动率情况(8分):2017年度我局预算安排“三公经费”总额为58.89万元,2016年度预算安排的“三公经费”总额为145万元。我局“三公经费”变动率=(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)÷上年度“三公经费”预算数=-59.38%。根据评价标准,我局该项指标得8 。

2.过程

1)预算执行情况

①预算完成率(8分):上年度累积结转620.73万元,年初预算1535.55万元,年末结转和结余678.85万元。我局预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=131.46%,根据评分标准,我局该项指标得8分。

②预算控制率(8分):我局本年预算追加数为0万元,年初预算数为1535.55万元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%=0,根据评分标准,我局该项指标得8分。

2)预算管理情况:

①公用经费控制率(8分):2017年度我局实际公用经费支为2122.26万元,年初预算安排公用经费1335.22万元,我局公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额×100%=158.94%,未超出年初预算,根据评分标准,我局该项指标实际得4分。

②“三公经费”控制率(8分):2017年级我局“三公经费”实际支出数为58.89万元(公务接待费58.89万元),“三公经费”年初预算数为65万元,“三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数)×100%=90.6%,根据评分标准,我局该项指标得8分。

③政府采购执行率(8分):2017年度我局实际新增固定资产金额为 15.1 万元,年初预算政府采购金额25万元,政府采购执行率=(实际政府采购金额÷政府采购预算数)×100%=60.4%,我局评分标准,我局该项指标得8分。

④管理制度健全性(8分):2017年第一季度,我局对原有管理制度进行完善、修订,形成了较系统的管理制度汇编,监督管理制度合法、规范、完整,能得到有效执行,根据评分标准,我局该项指标得8分。

⑤资金使用合规(5分):我局支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,大型的项目支出按规定经过评估论证,支出符合部门预算批复的用途,资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,根据评分标准,我局该项指标得5分。

⑥预决算信息公开性(5分):我局2017年度预算及决算均在“凤凰县财政局门户网站”进行公开,自觉接受社会各界监督。根据评分标准,我局该项指标得5分。

3.产出及效率

1)职责履行

各项工作完成情况(8分):我局2017年度紧紧围绕全县经济建设大局及重大决策部署,全力服务大局、服务发展、服务民生,各项工作取得了新的进展,均取得较好的成绩,多次受到上级财政部门和县委、县政府的表彰。根据评分标准,我局该项指标得8分。

2)履职效益

①经济效益(6分)

全县累计完成财政总收入120553万元,同比增加22665万元,增长23.15%;完成公共财政支出358049万元,同比增加38120万元,增长11.92%,全县经济社会事业发展得到有力保障,经济发展持续向好,各项民生政策得到保障落实。根据评分标准,我局该项指标得6分。

②行政效能(6分)

2017年,我局不断改善行政管理,加强制度体系建设,根据社会发展及服务对象对我局的工作要求,改进了文凤会凤,精简会议、文件,严格资产管理和经费使用,积极推动网上办事和政务公开,行政效率得到有效提高,行政成本进一步降低,尤其严格控制“三公经费”,保持零增长。根据评分标准,我局该项指标得6分。

③社会公众或服务对象满意度(6分)

本次绩效自评,我局通过口头或电话的形式,向社区居民、县直单位员工、本院干部职工进行调查,社会公众对本单位的工作现状评价、深入基层调查研究,倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各放慢均给予了高度的评价,社会满意度在92%以上。根据评分标准,我局该项指标得6分。

四、需要说明事项

五、绩效评价结论

1.绩效评价得分情况

根据评价指标体系测算,我局部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为16分、过程绩效为54分、产出及效率绩效为26分,总绩效为96分。评价结果等次为“优秀”。

2.存在绩效问题

   上年度累积结转资金较多,导致预算完成率不高。

六、经验教训与建议

1.经验教训

通过绩效自评工作,自己心里明白花了多少钱,具体花在那些地方,取得了哪些效果,钱花得值不值。下一步,我局将继续加大工作力度,在探索中总结提升,在实践中规范完善,加强绩效管理,不断提升财政工作绩效,为我县旅游特色经济发展添砖加瓦。

2.建议

1)建议加强政策学习,提高思想认识。组织相关人员认真学习《预算法》等相关法规、制度,提高单位领导对全面预算管理的重视程度,增强财务人员的预算意识,坚持先有预算、后有支出,没有预算不得支出。

2)建议细化预算指标,提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行分析,掌握预算执行进度,及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

3加强预算执行力度,以减少沉淀资金。


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